Медицинское законодательство
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ФОНД ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯПРИКАЗот 3 февраля 1999 г. N 7ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ВЕДОМСТВЕННОЙОТЧЕТНОСТИ О КОНТРОЛЬНО - РЕВИЗИОННОЙ РАБОТЕИ ИНСТРУКЦИИ ПО ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЮС целью дальнейшего совершенствования контрольно - ревизионнойработы в системе обязательного медицинского страхования всоответствиис Уставом Федерального фонда обязательногомедицинского страхования, утвержденным ПостановлениемПравительства Российской Федерации от 29.07.98 N 857, и ПриказомФедерального фонда обязательного медицинского страхования от07.08.97 N 71 "Об обеспечении целевого и рациональногоиспользования средств системыобязательногомедицинскогострахования" приказываю:1. Утвердить и ввести в действие начиная с отчета за I квартал1999 года форму ведомственной отчетности N 1-КР "Отчеттерриториального фонда (филиала) ОМС о контрольно - ревизионнойработе" с Инструкцией по ее составлению (Приложения 1, 2).2. Исполнительнымдиректорам территориальных фондовобязательного медицинского страхования принять к исполнению формуведомственной отчетности N 1-КР "Отчет территориального фонда(филиала) ОМС о контрольно - ревизионной работе" и Инструкцию поее составлению и обеспечить предоставление отчетности вФедеральный фонд ОМС в установленные сроки по каналам связи или намагнитных носителях и дополнительно на бумажных носителях.3. Информационно - вычислительному центру Федерального фондаОМС (Константинова Л.П.) совместно с Контрольно - ревизионнымуправлением (Маркова Т.С.) обеспечить прием и обработку отчетнойинформации и разработать аналитические документы на основеотчетной формы N 1-КР "Отчет территориального фонда (филиала) ОМСо контрольно - ревизионной работе".4. Считать утратившим силуПриказФедерального фондаобязательного медицинского страхования от 30.06.97 N 61 "Обутверждении формы отчетности территориального фонда ОМС оконтрольно - ревизионной работе и инструкции по ее заполнению".5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить назаместителя директора Донцова С.Е.ДиректорА.М.ТАРАНОВПриложение 1к ПриказуФедерального фонда ОМСот 3 февраля 1999 г. N 7Наименование отчитывающейся организации __________________________Почтовый адрес ___________________________________________________ОТЧЕТ ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО ФОНДА(ФИЛИАЛА) ОМС О КОНТРОЛЬНО - РЕВИЗИОННОЙ РАБОТЕЗА ЯНВАРЬ - _______________ ______ ГОДА+---------------------+-----------------+Форма N 1-КР|Представляют | Сроки представ- |------------| |ления| Утверждена+---------------------+-----------------+ Приказом|филиалы территориаль-|в сроки, установ-| Федерального фонда ОМС|ных фондов ОМС |ленные исполни- | от 3 февраля 1999 г. N 7|- исполнительной |тельной дирекцией||дирекции территори- |территориального |Годовая, квартальная|ального фонда ОМС|фонда ОМС|+---------------------+-----------------+|исполнительная дирек-|до 25 числа сле- ||ция территориального |дующего за отчет-||фонда ОМС|ным периодом ме- ||- Федеральному фонду |сяца и за год до ||ОМС |15 февраля следу-|| |ющего за отчетным|| |года |+---------------------+-----------------+I. Основные показатели по проверкам (ревизиям)в системе ОМС+--------------------+-----+-----+-------------------------------+|Наименование|N|Всего| В том числе ||показателей |стро-| +--------+-------+-------+------+||ки | |медицин-|страхо-|филиалы|прочие||| | |ские уч-|вые ме-|ТФОМС | ||| | |реждения|дицин- | | ||| | ||ские | | ||| | ||органи-| | ||| | ||зации | | |+--------------------+-----+-----+--------+-------+-------+------+| 1 | 2 | 3 | 4| 5 | 6 | 7 |+--------------------+-----+-----+--------+-------+-------+------+|Количество организа-| | || | | ||ций иучреждений,| | || | | ||получающих средства| | || | | ||ОМС | 010 | || | | ||| | || | | ||Количество организа-| | || | | ||ций иучреждений,| | || | | ||включенных вплан| | || | | ||проверок в текущем| | || | | ||году| 020 | || | | ||| | || | | ||Количество организа-| | || | | ||ций иучреждений,| | || | | ||включенных вплан| | || | | ||проверок в отчетном| | || | | ||периоде | 021 | || | | ||| | || | | ||Количество проверен-| | || | | ||ных организаций уч-| | || | | ||реждений в отчетном| | || | | ||периоде - всего | 030 | || | | ||| | || | | ||из строки 030: | | || | | ||количество организа-| | || | | ||ций и учреждений, в| | || | | ||которых выявлены на-| | || | | ||рушения | 031 | || | | ||| | || | | ||Запланировано прове-| | || | | ||рок и ревизий в от-| | || | | ||четном периоде -| | || | | ||всего | 040 | || | | ||| | || | | ||в том числе:| | || | | ||комплексных | 041 | || | | ||тематических| 042 | || | | ||контрольных | 043 | || | | ||документальных | 044 | || | | ||| | || | | ||Проведено проверок и| | || | | ||ревизий в отчетном| | || | | ||периоде - всего | 050 | || | | ||| | || | | ||в том числе:| | || | | ||комплексных | 051 | || | | ||тематических| 052 | || | | ||контрольных | 053 | || | | ||документальных | 054 | || | | |+--------------------+-----+-----+--------+-------+-------+------+II. Результаты проверок ревизий в системе ОМС(рублей)+--------------------+-----+-----+-------------------------------+|Наименование|N|Всего| В том числе ||показателей |стро-| +--------+-------+-------+------+||ки | |медицин-|страхо-|филиалы|прочие||| | |ские уч-|вые ме-|ТФОМС | ||| | |реждения|дицин- | | ||| | ||ские | | ||| | ||органи-| | ||| | ||зации | | |+--------------------+-----+-----+--------+-------+-------+------+| 1 | 2 | 3 | 4| 5 | 6 | 7 |+--------------------+-----+-----+--------+-------+-------+------+|Остаток невосстанов-| | || | | ||ленных средств ОМС| | || | | ||на начало года | 060 | || | | ||| | || | | ||Выявлено необосно-| | || | | ||ванное получение| | || | | ||средств ОМС в отчет-| | || | | ||ном периоде (см.| | || | | ||расшифровку)| 070 | || | | ||| | || | | ||Выявлено нецелевое и| | || | | ||нерациональное ис-| | || | | ||пользование средств| | || | | ||ОМС в отчетном пери-| | || | | ||оде - всего | 080 | || | | ||| | || | | ||из строки 080: | | || | | ||подлежит восстанов-| | || | | ||лению средств ОМС,| | || | | ||использованных не по| | || | | ||целевому назначению| | || | | ||(см. расшифровку) | 090 | || | | ||| | || | | ||Восстановлено средс-| | || | | ||тв ОМС в отчетном| | || | | ||периоде - всего | 100 | || | | ||| | || | | ||в том числе:| | || | | ||- по результатам| | || | | ||провероктекущего| | || | | ||года| 101 | || | | ||- по результатам| | || | | ||проверок предыдущих| | || | | ||лет | 102 | || | | ||| | || | | ||Списано в отчетном| | || | | ||периоде средств ОМС,| | || | | ||подлежащих восста-| | || | | ||новлению - всего| 110 | || | | ||| | || | | ||в том числе:| | || | | ||- по истечении срока| | || | | ||исковой давности| 111 | || | | ||- по решениям судеб-| | || | | ||ных органов | 112 | || | | ||- по другим причинам| 113 | || | | ||| | || | | ||Остаток невосстанов-| | || | | ||ленных средств ОМС| | || | | ||на конец отчетного| | || | | ||периода - всего | 120 | || | | ||| | || | | ||в том числе:| | || | | ||- по результатам| | || | | ||провероктекущего| | || | | ||года| 121 | || | | ||- по результатам| | || | | ||проверок предыдущих| | || | | ||лет | 122 | || | | ||| | || | | ||Остаток задолженнос-| | || | | ||ти по финансовым| | || | | ||санкциям на начало| | || | | ||года| 130 | || | | ||| | || | | ||Начислено финансовых| | || | | ||санкций в отчетном| | || | | ||периоде | 140 | || | | ||| | || | | ||Получено финансовых| | || | | ||санкций в отчетном| | || | | ||периоде - всего | 150 | || | | ||| | || | | ||в том числе:| | || | | ||- начисленных в те-| | || | | ||кущем году | 151 | || | | ||- начисленных в пре-| | || | | ||дыдущие годы| 152 | || | | ||| | || | | ||Списана в отчетном| | || | | ||периодезадолжен-| | || | | ||ность по финансовым| | || | | ||санкциям - всего| 160 | || | | ||| | || | | ||в том числе:| | || | | ||- по истечении срока| | || | | ||исковой давности| 161 | || | | ||- по решениям судеб-| | || | | ||ных органов | 162 | || | | ||- по другим причинам| 163 | || | | ||| | || | | ||Остаток задолженнос-| | || | | ||ти по финансовым| | || | | ||санкциям наконец| | || | | ||отчетного периода -| | || | | ||всего | 170 | || | | ||| | || | | ||в том числе:| | || | | ||- начисленных в те-| | || | | ||кущем году | 171 | || | | ||- начисленных в пре-| | || | | ||дыдущие годы| 172 | || | | |+--------------------+-----+-----+--------+-------+-------+------+| Расшифровка строки 070 |+--------------------+-----+-----+--------+-------+-------+------+|Проверками (ревизия-| | || | | ||ми) выявлено необос-| | || | | ||нованное получение| | || | | ||средств ОМС в отчет-| | || | | ||ном периоде | | || | | ||в результате: | | || | | ||| | || | | ||- завышения числен-| | || | | ||ности застрахованно-| | || | | ||го населения| 0701| || | | ||| | || | | ||- завышения тарифов| | || | | ||на медицинские услу-| | || | | ||ги | 0702| || | | ||| | || | | ||- включения в реестр| | || | | ||медицинских услуг,| | || | | ||оплачиваемых за счет| | || | | ||других источников | 0703| || | | ||| | || | | ||- необоснованно за-| | || | | ||явленной суммы суб-| | || | | ||венции | 0704| || | | ||| | || | | ||- прочие| 0705| || | | |+--------------------+-----+-----+--------+-------+-------+------+| Расшифровка строки 090 |+--------------------+-----+-----+--------+-------+-------+------+|Проверками (ревизия-| | || | | ||ми) выявлено нецеле-| | || | | ||воеиспользование| | || | | ||средств ОМС в отчет-| | || | | ||ном периоде | | || | | ||| | || | | ||по направлениям рас-| | || | | ||ходования средств: | | || | | ||| | || | | ||- оплата видов меди-| | || | | ||цинской помощи, не| | || | | ||включенных в терри-| | || | | ||ториальную программу| | || | | ||ОМС | 0901| || | | ||| | || | | ||- оплата видов рас-| | || | | ||ходов, не включенных| | || | | ||в структуру тарифов| | || | | ||на оказаниемеди-| | || | | ||цинских услуг в сис-| | || | | ||теме ОМС| 0902| || | | ||| | || | | ||- направление средс-| | || | | ||тв на финансирование| | || | | ||структурных подраз-| | || | | ||делений (служб), ме-| | || | | ||дицинских учрежде-| | || | | ||ний, финансируемых| | || | | ||за счет средств со-| | || | | ||ответствующих бюдже-| | || | | ||тов | 0903| || | | ||| | || | | ||- использование | | || | | ||средств ОМС не по| | || | | ||назначению, содержа-| | || | | ||щемуся в платежном| | || | | ||поручении - всего | 0904| || | | ||| | || | | ||из строки 0904: | | || | | ||- использование суб-| | || | | ||венций ФФОМС| 0905| || | | ||- использование суб-| | || | | ||венций ТФОМС| 0906| || | | ||| | || | | ||- направление средс-| | || | | ||тв ОМС на цели, не| | || | | ||предусмотренные ус-| | || | | ||ловиями договора о| | || | | ||финансировании ОМС | 0907| || | | ||| | || | | ||- расходование | | || | | ||средств ОМСсверх| | || | | ||норм, установленных| | || | | ||соответствующими ми-| | || | | ||нистерствами(ве-| | || | | ||домствами) РФ | 0908| || | | ||| | || | | ||- расходование | | || | | ||средств ОМС при от-| | || | | ||сутствии подтвержда-| | || | | ||ющих документов | 0909| || | | ||| | || | | ||- оплата собственных| | || | | ||обязательств (дол-| | || | | ||гов), не связанных с| | || | | ||деятельностью по ОМС| 0910| || | | ||| | || | | ||- прочие расходы| 0911| || | | |+--------------------+-----+-----+--------+-------+-------+------+III. Численность специалистов, осуществляющихконтрольно - ревизионную работу в системе ОМС+----------------+-----+-----+-----------------------------------+| Наименование |N|Всего| В том числе || показателей |стро-| +---------+-------+-----+---+-------+||ки | |контроль-|другие |фили-|СМО|специа-||| | |но - ре- |струк- |алы | |листы, ||| | |визионное|турные |ТФОМС| |привле-||| | |подразде-|подраз-| | |ченные ||| | |ление|деления| | |к про- ||| | |ТФОМС|исп. | | |веркам ||| | | |дирек- | | |(реви- ||| | | |ции| | |зиям) ||| | | |ТФОМС | | | |+----------------+-----+-----+---------+-------+-----+---+-------+| 1| 2 | 3 |4| 5 | 6 | 7 | 8 |+----------------+-----+-----+---------+-------+-----+---+-------+|Численность | | | | | | | ||специалистов| | | | | | | ||| | | | | | | ||штатная |180 | | | | | | X ||фактическая |190 | | | | | | |+----------------+-----+-----+---------+-------+-----+---+-------+Исполнительный директор ТФОМС (подпись) (Ф.И.О.)М.П.Руководитель контрольно -ревизионного подразделения (подпись) (Ф.И.О.)Исполнитель (подпись) (Ф.И.О.)N телефона:Приложениек форме N 1-КРКВАЛИФИКАЦИОННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КАДРОВТФОМС, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ КОНТРОЛЬНО - РЕВИЗИОННУЮ РАБОТУ+---+------+-----+-----+-------+-------+------+------+------+-------+----+| N |Ф.И.О.|Зани-|Обра-|Специ- |Квали- |Повы- |Стаж |Стаж |Телефон|При-||п/п| |мае- |зова-|аль- |фикация|шение |работы|работы|рабочий|ме- || | |мая |ние |ность |по дип-|квали-|по|в сис-|с кодом|ча- || | |долж-| |по |лому |фика- |спец. |теме |терри- |ние || | |ность| |диплому| |ции | |ОМС |тор. ||+---+------+-----+-----+-------+-------+------+------+------+-------+----+| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |+---+------+-----+-----+-------+-------+------+------+------+-------+----+| | | | | | | | | | ||| | | | | | | | | | ||| | | | | | | | | | ||| | | | | | | | | | ||| | | | | | | | | | ||| | | | | | | | | | ||| | | | | | | | | | ||| | | | | | | | | | ||| | | | | | | | | | ||+---+------+-----+-----+-------+-------+------+------+------+-------+----+Приложение 2к ПриказуФедерального фонда ОМСот 3 февраля 1999 г. N 7ИНСТРУКЦИЯПО СОСТАВЛЕНИЮ ОТЧЕТА О КОНТРОЛЬНО - РЕВИЗИОННОЙРАБОТЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ФОНДОМ (ФИЛИАЛОМ) ОМС(ФОРМА N 1-КР)Настоящий отчет вводится с целью получения информации о работепо контролю за обоснованным получением, целевым и рациональнымиспользованием средств системы обязательногомедицинскогострахования (ОМС) и организации методического руководстваконтрольно - ревизионной работой в территориальных фондах ОМС.Отчет составляется по результатам проверок и ревизий,проводимых территориальным фондом ОМС и его филиалами.Отчет по форме N 1-КР и пояснительная записка к отчетупредставляются всеми территориальными фондами ОМС субъектовРоссийской Федерации ежеквартально до 25 числа следующего заотчетным периодом месяца и за год до 15 февраля следующего заотчетным года в Федеральный фонд обязательного медицинскогострахования.Территориальные фонды, имеющие в своем составе филиалы,включают данные по этим структурным подразделениям в отчет поформе N 1-КР. Филиалы территориального фонда, страховыемедицинские организации, осуществляющие финансовый контроль подоговору о финансировании ОМС, заранее представляют свои данныефонду на бланке формы N 1-КР в сроки, установленныетерриториальным фондом.Территориальные фонды, имеющие в своем составе филиалы,действующие в закрытых административно - территориальныхобразованиях (ЗАТО), дополнительно направляют в адрес Федеральногофонда отчеты по форме N 1-КР, в которых отдельно учитываютсяданные по каждому филиалу, действующему в ЗАТО.При заполнении формы N 1-КР необходимо отразить следующиеданные.Раздел I"Основные показатели по проверкам (ревизиям)в системе ОМС"Отчетные данные раздела I, за исключением данных построкам 010 и 020, приводятся нарастающим итогом с начала года.В строке 010 указывается количество организаций и учреждений,получающих средства ОМС, независимо от статуса юридического лица,формы собственности и ведомственной принадлежности. Изменениезначений показателей по строке 010 по сравнению с предыдущимотчетным периодом необходимо отразить в пояснительной записке.Значение показателя графы 3 равно сумме значений показателейграф 4 - 7.В графе 4 указывается количество медицинских учреждений всехминистерств и ведомств, осуществляющих свою деятельность наосновании договора на предоставление лечебно - профилактическойпомощи (медицинских услуг) по обязательному медицинскомустрахованию.В графе 5 указывается количество страховых медицинскихорганизаций, осуществляющих обязательное медицинское страхованиенаселения субъекта Российской Федерации, включая филиалы страховыхмедицинских организаций (филиалы, расположенные вне местанахождения головной страховой медицинской организации), которыеосуществляютсвоюдеятельностьна основании договоровобязательного медицинского страхования работающих и неработающихграждан, о финансировании обязательного медицинского страхования ина предоставление лечебно - профилактической помощи (медицинскихуслуг) по обязательному медицинскому страхованию.В графе 6 указывается количество филиалов территориальногофонда ОМС, осуществляющих свою деятельность в соответствии сВременным типовым положением о филиале ТФОМС, утвержденнымФедеральным фондом ОМС 22.09.93.В графе 7 указывается количество прочих организаций иучреждений, получающих средства ОМС и не вошедших в графы 4 - 6. Впояснительной записке необходимо расшифровать перечень прочихорганизаций и учреждений, получающих средства ОМС.В строках 020 - 170 отражаются показатели по всем организациями учреждениям, получающим средства ОМС.Значение показателей по этим строкам в графе 3 равно суммезначений соответствующих показателей в графах 4 - 7.В строке 020 указывается количество организаций и учреждений,подлежащихпроверке (ревизии) в текущем году согласноутвержденному плану проверок.В строке 021 - количество организаций и учреждений, подлежащихпроверке (ревизии) в отчетном периоде согласно утвержденному планупроверок.В строке 030 - количество проверенных в отчетном периодеорганизаций и учреждений.В строке 031 - количество организаций и учреждений, в которыхпроверками (ревизиями) выявлены незаконное получение средств ОМС инарушения в их использовании.В строке 040 указывается планируемое в отчетном периодеколичество проверок и ревизий.Показатель по строке 040 "Запланировано проверок и ревизий вотчетном периоде - всего" может быть больше показателя построке 021 "Количество организаций и учреждений, включенных в планпроверок в отчетном периоде", так как организации и учреждения вотчетном периоде могут подвергаться проверкам несколько раз. Крометого, в план проверок могут быть включены проверки и ревизииструктурных подразделений (служб), входящих в медицинскиеучреждения, отраженные в строке 021.Стр. 040 = стр. 041 + стр. 042 + стр. 043 + стр. 044.В строках 041 - 044 указывается соответственно планируемое вотчетном периоде количество комплексных, тематических, контрольныхи документальных проверок и ревизий.Комплексная проверка включает проверку исполнения ЗаконаРоссийской Федерации "О медицинском страховании граждан вРоссийской Федерации", вопросов финансово - хозяйственнойдеятельности организации, качества оказания медицинской помощи.Комплексная ревизияохватывает проверку всех вопросовфинансово - хозяйственной деятельности организации.Комплексная проверка (ревизия) в организациях и учрежденияхосуществляетсяспециалистамиконтрольно-ревизионногоподразделения территориального фонда с привлечением работниковдругих структурных подразделений фонда, других ведомств.Тематическая проверка включаетпроверкуправильностирасходования средствсистемыобязательногомедицинскогострахования (использование фонда заработной платы, обеспечениесохранности материальных ценностей, денежных средств, правильностьи полнота использования медикаментов, продуктов питания, мягкогоинвентаря, медицинского оборудования и т.д.).Тематическая проверка проводится с целью осуществленияанализа, изучения отдельных вопросов финансово - хозяйственнойдеятельности организации, учреждения.Контрольная проверка осуществляется с целью проведенияконтроля за устранением нарушений, выявленных предыдущимипроверками.Документальная проверка включает определение подлинностиотчетных документов и записей в учетных регистрах, анализсовершенных операций с денежными средствами, товарно -материальными ценностями с целью установления законности ицелесообразности, сопоставление документов с записями финансово -хозяйственных операций в учетных регистрах. Основу документальнойпроверки составляют подлинные первичные документы, которымиоформляются финансово - хозяйственные и производственные операции.В строке 050 указывается количество фактически проведенныхпроверок и ревизий в отчетном периоде. В отчет включаются проверкии ревизий, которые в отчетном периоде закончены и по которымимеются оформленные материалы.Показатель по строке 050 "Проведено проверок и ревизий вотчетном периоде - всего" может быть больше показателя построке 030 "Количество проверенных организаций и учреждений вотчетном периоде - всего", так как организации и учреждения вотчетном периоде могут проверяться несколько раз. Кроме того, приподсчете общего количества проверок и ревизий включаются проверкии ревизии структурных подразделений (служб), входящих вмедицинские учреждения, отраженные в строке 030.Стр. 050 = стр. 051 + стр. 052 + стр. 053 + стр. 054.В строках 051 - 054 указывается соответственно количествофактическипроведенныхв отчетном периоде комплексных,тематических, контрольных и документальных проверок и ревизий.Раздел II"Результаты проверок и ревизий в системе ОМС"Отчетные данные раздела II, за исключением данных построкам 060 и 130, приводятся нарастающим итогом с начала года вцелых рублях.В строке 060 указывается остаток невосстановленных средств ОМСна начало отчетного года. Данный показатель является неизменным втечение текущего года и должен соответствовать аналогичномупоказателю на конец предыдущего отчетного года.В строке 070 <*> указываются выявленные проверками и ревизиямив отчетном периоде суммы необоснованно полученных средств ОМС,которые подлежат обязательному восстановлению.В строке080 указывается общая сумма нецелевого инерационального использования средств ОМС, выявленная проверками иревизиями в отчетном периоде.Выявленные проверками и ревизиями в отчетном периоде суммынерационального использования средств ОМС отразить в пояснительнойзаписке по направлениям расходования.В строке 090 <*> указывается сумма средств ОМС из строки 080,подлежащая восстановлению на счета ОМС, использованная не поцелевому назначению.--------------------------------<*> Показатели строк 070 и 090 даются в отдельныхрасшифровках.Под нецелевым использованием средств ОМС понимается такое ихиспользование, которое не приводит к результатам, предусмотреннымпри их предоставлении, или приводит к этим результатам, носопровождается неправомерными действиями или событиями.В строке 100 указывается сумма восстановленных средств ОМС насчета ОМС за отчетный период:Стр. 100 = стр. 101 + стр. 102.В строках 101 - 102 указываются соответственно суммывосстановленных средств ОМС за отчетный период по результатампроверок и ревизий текущего года (стр. 101) и по результатампроверок и ревизий предыдущих лет (стр. 102).В строке 110 указываются суммы списанных в отчетном периодесредств ОМС из общей суммы средств, подлежащих восстановлению:Стр. 110 = стр. 111 + стр. 112 + стр. 113.В строке 111 указывается сумма средств ОМС, списанная вотчетном периоде по истечении срока исковой давности.Общий срок исковой давности, в соответствии со статьей 196Гражданского кодекса Российской Федерации ("Общий срок исковойдавности"), три года с момента установления факта незаконногополучения или нецелевого использования средств ОМС.В строке 112 указывается сумма списанных в отчетном периодесредств ОМС по решениям судебных органов.В строке 113 указывается сумма списанных в отчетном периодесредств ОМС по причинам, не отраженным в строках 111 и 112.В пояснительной записке необходимо расшифровать переченьпричин, по которым списаны подлежащие восстановлению средства ОМС,с соответствующими суммами списания.В строке 120 указывается остаток невосстановленных средств ОМСна конец отчетного периода, отражающий разницу между суммами,подлежащими восстановлению (стр. 060, 070 и 090), и суммамисредств, восстановленных (стр.100) и списанных (стр. 110) вотчетном периоде:Стр. 120 == стр. 060 + стр. 070 + стр. 090 - стр. 100 - стр. 110.В строках 121 - 122 указываются соответственно остаткиневосстановленных средств ОМС на конец отчетного периода порезультатам проверок текущего года (стр. 121) и по результатампроверок предыдущих лет (стр. 122).В строке 130 указывается остаток задолженности по финансовымсанкциям на начало отчетного года. Данный показатель являетсянеизменным в течение текущего года и должен соответствоватьаналогичному показателю на конец предыдущего отчетного года.В строке 140 указывается сумма начисленных финансовых санкцийв отчетном периоде по результатам проверок выполнения договорныхобязательств.В строке 150 указывается сумма, полученная от финансовыхсанкций в отчетном периоде:Стр. 150 = стр. 151 + стр. 152.В строках 151 - 152 указываются соответственно суммы,полученные от финансовых санкций, начисленных по результатампроверок и ревизий текущего года и начисленных по результатампроверок и ревизий предыдущих лет.В строке 160 указывается сумма списанной в отчетном периодезадолженности по финансовым санкциям:Стр. 160 = стр. 161 + стр. 162 + стр. 163.В строке 161 указывается сумма списанной в отчетном периодезадолженности по финансовым санкциям по истечении срока исковойдавности в соответствии со статьей 196 Гражданского кодексаРоссийской Федерации.В строке 162 указывается сумма списанной в отчетном периодезадолженности по финансовым санкциям по решениям судебных органов.В строке 163 указывается сумма списанной в отчетном периодезадолженности по финансовым санкциям по причинам, не отраженным встроках 161 и 162.В пояснительной записке необходимо расшифровать переченьпричин с соответствующими суммами списания задолженности пофинансовым санкциям.В строке 170 указывается остаток задолженности по финансовымсанкциям на конец отчетного периода, отражающий разницу междусуммами остатка задолженности по финансовым санкциям на началогода (стр. 130) и начисленных в отчетном периоде финансовыхсанкций (стр. 140) и суммами, полученными от финансовых санкций вотчетном периоде (стр. 150) и списанной в отчетном периодезадолженности по финансовым санкциям (стр. 160):Стр. 170 = стр. 130 + стр. 140 - стр. 150 - стр. 160.В строках 171 - 172 указываются соответственно остаткизадолженности по финансовым санкциям на конец отчетного периода,начисленным в текущем году (стр. 171) и в предыдущие годы(стр. 172).Расшифровка строки 070Значение показателей строки 070 равно сумме значенийпоказателей строк 0701 - 0705.Значение показателей по этим строкам в графе 3 равно суммезначений соответствующих показателей в графах 4 - 7.В строке 0701 указываются выявленные проверками и ревизиямисуммысредствОМС, необоснованно полученные страховымимедицинскими организациями за счет завышения численностизастрахованного населения вследствие фактов двойного страхования.В строке 0702 - суммы средств ОМС, полученные медицинскимиучреждениями по выставленным счетам за счет завышения тарифов намедицинские услуги по сравнению с установленными на территориисубъекта Российской Федерации.В строке 0703 - суммы средств ОМС, полученные медицинскимиучреждениями за счет включения в реестр медицинских услуг,оплачиваемых за счет других источников и не входящих втерриториальную программу ОМС.В строке 0704 - суммы средств ОМС, полученные страховымимедицинскими организациями вследствие необоснованно заявленнойсуммы субвенции.В строке 0705 указываются выявленные проверками и ревизиямисуммы необоснованно полученных средств ОМС, не отраженные встроках 0701 - 0704.Расшифровка строки 090Значение показателей строки 090 равно сумме значенийпоказателей строк 0901 - 0904, 0907 - 0911.Значение показателей по строкам 0901 - 0911 в графе 3 равносумме значений соответствующих показателей в графах 4 - 7.В строке 0901 указываются выявленные проверками и ревизиямисуммы средств ОМС, направленные на оплату видов медицинскойпомощи, не включенных в территориальную программу ОМС.В строке 0902 - суммы средств ОМС, направленные на оплатувидов расходов, не включенных в структуру тарифов на оказаниемедицинских услуг в системе ОМС на территории субъекта РоссийскойФедерации.В строке 0903 - суммы средств ОМС, направленные нафинансирование структурных подразделений (служб), медицинскихучреждений, финансируемых за счет средств соответствующихбюджетов.В строке 0904 - суммы средств ОМС, использованные не поназначению, содержащемуся в платежном поручении.Из строки 0904 указываются отдельными показателями следующиесуммы:- в строке 0905 - сумма субвенций Федерального фонда ОМС,использованная не по назначению, содержащемуся в платежномпоручении-- в строке 0906 - сумма субвенций территориального фонда ОМС,использованная не по назначению, содержащемуся в платежномпоручении.В строке 0907 указываются суммы средств ОМС, направленныестраховыми медицинскими организациями на цели, не предусмотренныеусловиями договора о финансировании ОМС.В строке 0908 - суммы средств ОМС, израсходованные сверх норм,установленных соответствующими министерствами(ведомствами)Российской Федерации.В строке 0909 - суммы средств ОМС, израсходованные приотсутствии подтверждающих документов.В строке 0910 - суммы средств ОМС, израсходованные на оплатусобственных обязательств (долгов), не связанных с деятельностью поОМС.В строке 0911 указываются выявленные проверками и ревизиямисуммы нецелевого расходования средств ОМС, не отраженные встроках 0901 - 0910."Прочие" (стр. 0705) и "Прочие расходы" (стр. 0911) необходиморасшифровать в пояснительной записке по каждому показателюотдельно.Раздел III"Численность специалистов, осуществляющихконтрольно - ревизионную работу в системе ОМС"Отчетные данные раздела III приводятся по состоянию на конецотчетного периода.Значение показателей по всем строкам раздела в графе 3 равносумме значений соответствующих показателей в графах 4 - 8.В графе 4 указывается численность специалистов контрольно -ревизионных подразделений в соответствии со штатным расписанием(стр. 180) и фактически работающих (стр. 190).В графе 5 указывается численность специалистов другихструктурных подразделений исполнительной дирекции территориальныхфондов ОМС в соответствии со штатным расписанием, в обязанностикоторых входит функция контроля за целевым использованием средствОМС (стр. 180), и фактически работающих специалистов (стр. 190).В графе 6 указывается численность специалистов филиаловтерриториальных фондов в соответствии со штатным расписанием, вобязанности которых входит функция контроля за целевымиспользованием средств ОМС (стр. 180), и фактически работающихспециалистов (стр. 190).В графе 7 указывается численность специалистов страховыхмедицинских организаций в соответствии со штатным расписанием, накоторых возложена функция финансового контроля по договору офинансировании обязательного медицинского страхования,заключенного между СМО и территориальным фондом (стр. 180), ифактически работающих специалистов (стр. 190).В графе 8 указывается численность специалистов фонда и егофилиалов, а также специалистов контролирующих органов и другихведомств, привлеченных к проверкам (ревизиям) в отчетном периоде(стр. 190), строка 180 не заполняется. В пояснительной запискенеобходимо указать, кто конкретно привлекался к проведениюпроверок (ревизий).Приложение к форме N 1-КР"Квалификационная характеристика кадров,осуществляющих контрольно - ревизионную работу"Приложение к форме N 1-КР представляется к отчету за год и, вслучае последующих изменений, в течение года.В Приложении к форме N 1-КР приводятся данные по специалистамконтрольно - ревизионного подразделения (службы, выполняющейфункции контрольно - ревизионного подразделения), а такжеспециалистам исполнительной дирекции и филиалов территориальногофонда, в обязанности которых входит функция контроля за целевымиспользованием средств ОМС.В графе 2 указывается полностью фамилия, имя, отчество, датарождения.В графе 3 - занимаемая должность.В графе 4 - образование, какое учебное заведение окончено, вкаком году, N диплома.В графах 5 и 6 - специальность и квалификация по диплому.В графе 7 - участие в мероприятиях по повышению квалификации впериод работы в системе ОМС.В графах 8 и 9 - с какого периода исчисляется стаж работы поспециальности и в системе ОМС.В графе 10 указывается рабочий телефон с кодом территории.Отчет по форме N 1-КР подписывается исполнительным директором,руководителем контрольно - ревизионного подразделения (службыисполнительной дирекции территориального фонда, выполняющейфункции контрольно - ревизионного подразделения) и заверяетсяпечатью территориального фонда ОМС.Фамилия, имя, отчество (полностью) и номертелефонаисполнителя отчета указываются обязательно.К отчету о контрольно - ревизионной работе территориальногофондаобязательногомедицинского страхования прилагаетсяпояснительная записка, в которой раскрывается информация орезультатах деятельности по контролю за использованием средств ОМСв отчетном периоде.Медицинское законодательство
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ФОНД ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯПРИКАЗот 3 февраля 1999 г. N 7ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ВЕДОМСТВЕННОЙОТЧЕТНОСТИ О КОНТРОЛЬНО - РЕВИЗИОННОЙ РАБОТЕИ ИНСТРУКЦИИ ПО ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЮС целью дальнейшего совершенствования контрольно - ревизионнойработы в системе обязательного медицинского страхования всоответствиис Уставом Федерального фонда обязательногомедицинского страхования, утвержденным ПостановлениемПравительства Российской Федерации от 29.07.98 N 857, и ПриказомФедерального фонда обязательного медицинского страхования от07.08.97 N 71 "Об обеспечении целевого и рациональногоиспользования средств системыобязательногомедицинскогострахования" приказываю:1. Утвердить и ввести в действие начиная с отчета за I квартал1999 года форму ведомственной отчетности N 1-КР "Отчеттерриториального фонда (филиала) ОМС о контрольно - ревизионнойработе" с Инструкцией по ее составлению (Приложения 1, 2).2. Исполнительнымдиректорам территориальных фондовобязательного медицинского страхования принять к исполнению формуведомственной отчетности N 1-КР "Отчет территориального фонда(филиала) ОМС о контрольно - ревизионной работе" и Инструкцию поее составлению и обеспечить предоставление отчетности вФедеральный фонд ОМС в установленные сроки по каналам связи или намагнитных носителях и дополнительно на бумажных носителях.3. Информационно - вычислительному центру Федерального фондаОМС (Константинова Л.П.) совместно с Контрольно - ревизионнымуправлением (Маркова Т.С.) обеспечить прием и обработку отчетнойинформации и разработать аналитические документы на основеотчетной формы N 1-КР "Отчет территориального фонда (филиала) ОМСо контрольно - ревизионной работе".4. Считать утратившим силуПриказФедерального фондаобязательного медицинского страхования от 30.06.97 N 61 "Обутверждении формы отчетности территориального фонда ОМС оконтрольно - ревизионной работе и инструкции по ее заполнению".5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить назаместителя директора Донцова С.Е.ДиректорА.М.ТАРАНОВПриложение 1к ПриказуФедерального фонда ОМСот 3 февраля 1999 г. N 7Наименование отчитывающейся организации __________________________Почтовый адрес ___________________________________________________ОТЧЕТ ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО ФОНДА(ФИЛИАЛА) ОМС О КОНТРОЛЬНО - РЕВИЗИОННОЙ РАБОТЕЗА ЯНВАРЬ - _______________ ______ ГОДА+---------------------+-----------------+Форма N 1-КР|Представляют | Сроки представ- |------------| |ления| Утверждена+---------------------+-----------------+ Приказом|филиалы территориаль-|в сроки, установ-| Федерального фонда ОМС|ных фондов ОМС |ленные исполни- | от 3 февраля 1999 г. N 7|- исполнительной |тельной дирекцией||дирекции территори- |территориального |Годовая, квартальная|ального фонда ОМС|фонда ОМС|+---------------------+-----------------+|исполнительная дирек-|до 25 числа сле- ||ция территориального |дующего за отчет-||фонда ОМС|ным периодом ме- ||- Федеральному фонду |сяца и за год до ||ОМС |15 февраля следу-|| |ющего за отчетным|| |года |+---------------------+-----------------+I. Основные показатели по проверкам (ревизиям)в системе ОМС+--------------------+-----+-----+-------------------------------+|Наименование|N|Всего| В том числе ||показателей |стро-| +--------+-------+-------+------+||ки | |медицин-|страхо-|филиалы|прочие||| | |ские уч-|вые ме-|ТФОМС | ||| | |реждения|дицин- | | ||| | ||ские | | ||| | ||органи-| | ||| | ||зации | | |+--------------------+-----+-----+--------+-------+-------+------+| 1 | 2 | 3 | 4| 5 | 6 | 7 |+--------------------+-----+-----+--------+-------+-------+------+|Количество организа-| | || | | ||ций иучреждений,| | || | | ||получающих средства| | || | | ||ОМС | 010 | || | | ||| | || | | ||Количество организа-| | || | | ||ций иучреждений,| | || | | ||включенных вплан| | || | | ||проверок в текущем| | || | | ||году| 020 | || | | ||| | || | | ||Количество организа-| | || | | ||ций иучреждений,| | || | | ||включенных вплан| | || | | ||проверок в отчетном| | || | | ||периоде | 021 | || | | ||| | || | | ||Количество проверен-| | || | | ||ных организаций уч-| | || | | ||реждений в отчетном| | || | | ||периоде - всего | 030 | || | | ||| | || | | ||из строки 030: | | || | | ||количество организа-| | || | | ||ций и учреждений, в| | || | | ||которых выявлены на-| | || | | ||рушения | 031 | || | | ||| | || | | ||Запланировано прове-| | || | | ||рок и ревизий в от-| | || | | ||четном периоде -| | || | | ||всего | 040 | || | | ||| | || | | ||в том числе:| | || | | ||комплексных | 041 | || | | ||тематических| 042 | || | | ||контрольных | 043 | || | | ||документальных | 044 | || | | ||| | || | | ||Проведено проверок и| | || | | ||ревизий в отчетном| | || | | ||периоде - всего | 050 | || | | ||| | || | | ||в том числе:| | || | | ||комплексных | 051 | || | | ||тематических| 052 | || | | ||контрольных | 053 | || | | ||документальных | 054 | || | | |+--------------------+-----+-----+--------+-------+-------+------+II. Результаты проверок ревизий в системе ОМС(рублей)+--------------------+-----+-----+-------------------------------+|Наименование|N|Всего| В том числе ||показателей |стро-| +--------+-------+-------+------+||ки | |медицин-|страхо-|филиалы|прочие||| | |ские уч-|вые ме-|ТФОМС | ||| | |реждения|дицин- | | ||| | ||ские | | ||| | ||органи-| | ||| | ||зации | | |+--------------------+-----+-----+--------+-------+-------+------+| 1 | 2 | 3 | 4| 5 | 6 | 7 |+--------------------+-----+-----+--------+-------+-------+------+|Остаток невосстанов-| | || | | ||ленных средств ОМС| | || | | ||на начало года | 060 | || | | ||| | || | | ||Выявлено необосно-| | || | | ||ванное получение| | || | | ||средств ОМС в отчет-| | || | | ||ном периоде (см.| | || | | ||расшифровку)| 070 | || | | ||| | || | | ||Выявлено нецелевое и| | || | | ||нерациональное ис-| | || | | ||пользование средств| | || | | ||ОМС в отчетном пери-| | || | | ||оде - всего | 080 | || | | ||| | || | | ||из строки 080: | | || | | ||подлежит восстанов-| | || | | ||лению средств ОМС,| | || | | ||использованных не по| | || | | ||целевому назначению| | || | | ||(см. расшифровку) | 090 | || | | ||| | || | | ||Восстановлено средс-| | || | | ||тв ОМС в отчетном| | || | | ||периоде - всего | 100 | || | | ||| | || | | ||в том числе:| | || | | ||- по результатам| | || | | ||провероктекущего| | || | | ||года| 101 | || | | ||- по результатам| | || | | ||проверок предыдущих| | || | | ||лет | 102 | || | | ||| | || | | ||Списано в отчетном| | || | | ||периоде средств ОМС,| | || | | ||подлежащих восста-| | || | | ||новлению - всего| 110 | || | | ||| | || | | ||в том числе:| | || | | ||- по истечении срока| | || | | ||исковой давности| 111 | || | | ||- по решениям судеб-| | || | | ||ных органов | 112 | || | | ||- по другим причинам| 113 | || | | ||| | || | | ||Остаток невосстанов-| | || | | ||ленных средств ОМС| | || | | ||на конец отчетного| | || | | ||периода - всего | 120 | || | | ||| | || | | ||в том числе:| | || | | ||- по результатам| | || | | ||провероктекущего| | || | | ||года| 121 | || | | ||- по результатам| | || | | ||проверок предыдущих| | || | | ||лет | 122 | || | | ||| | || | | ||Остаток задолженнос-| | || | | ||ти по финансовым| | || | | ||санкциям на начало| | || | | ||года| 130 | || | | ||| | || | | ||Начислено финансовых| | || | | ||санкций в отчетном| | || | | ||периоде | 140 | || | | ||| | || | | ||Получено финансовых| | || | | ||санкций в отчетном| | || | | ||периоде - всего | 150 | || | | ||| | || | | ||в том числе:| | || | | ||- начисленных в те-| | || | | ||кущем году | 151 | || | | ||- начисленных в пре-| | || | | ||дыдущие годы| 152 | || | | ||| | || | | ||Списана в отчетном| | || | | ||периодезадолжен-| | || | | ||ность по финансовым| | || | | ||санкциям - всего| 160 | || | | ||| | || | | ||в том числе:| | || | | ||- по истечении срока| | || | | ||исковой давности| 161 | || | | ||- по решениям судеб-| | || | | ||ных органов | 162 | || | | ||- по другим причинам| 163 | || | | ||| | || | | ||Остаток задолженнос-| | || | | ||ти по финансовым| | || | | ||санкциям наконец| | || | | ||отчетного периода -| | || | | ||всего | 170 | || | | ||| | || | | ||в том числе:| | || | | ||- начисленных в те-| | || | | ||кущем году | 171 | || | | ||- начисленных в пре-| | || | | ||дыдущие годы| 172 | || | | |+--------------------+-----+-----+--------+-------+-------+------+| Расшифровка строки 070 |+--------------------+-----+-----+--------+-------+-------+------+|Проверками (ревизия-| | || | | ||ми) выявлено необос-| | || | | ||нованное получение| | || | | ||средств ОМС в отчет-| | || | | ||ном периоде | | || | | ||в результате: | | || | | ||| | || | | ||- завышения числен-| | || | | ||ности застрахованно-| | || | | ||го населения| 0701| || | | ||| | || | | ||- завышения тарифов| | || | | ||на медицинские услу-| | || | | ||ги | 0702| || | | ||| | || | | ||- включения в реестр| | || | | ||медицинских услуг,| | || | | ||оплачиваемых за счет| | || | | ||других источников | 0703| || | | ||| | || | | ||- необоснованно за-| | || | | ||явленной суммы суб-| | || | | ||венции | 0704| || | | ||| | || | | ||- прочие| 0705| || | | |+--------------------+-----+-----+--------+-------+-------+------+| Расшифровка строки 090 |+--------------------+-----+-----+--------+-------+-------+------+|Проверками (ревизия-| | || | | ||ми) выявлено нецеле-| | || | | ||воеиспользование| | || | | ||средств ОМС в отчет-| | || | | ||ном периоде | | || | | ||| | || | | ||по направлениям рас-| | || | | ||ходования средств: | | || | | ||| | || | | ||- оплата видов меди-| | || | | ||цинской помощи, не| | || | | ||включенных в терри-| | || | | ||ториальную программу| | || | | ||ОМС | 0901| || | | ||| | || | | ||- оплата видов рас-| | || | | ||ходов, не включенных| | || | | ||в структуру тарифов| | || | | ||на оказаниемеди-| | || | | ||цинских услуг в сис-| | || | | ||теме ОМС| 0902| || | | ||| | || | | ||- направление средс-| | || | | ||тв на финансирование| | || | | ||структурных подраз-| | || | | ||делений (служб), ме-| | || | | ||дицинских учрежде-| | || | | ||ний, финансируемых| | || | | ||за счет средств со-| | || | | ||ответствующих бюдже-| | || | | ||тов | 0903| || | | ||| | || | | ||- использование | | || | | ||средств ОМС не по| | || | | ||назначению, содержа-| | || | | ||щемуся в платежном| | || | | ||поручении - всего | 0904| || | | ||| | || | | ||из строки 0904: | | || | | ||- использование суб-| | || | | ||венций ФФОМС| 0905| || | | ||- использование суб-| | || | | ||венций ТФОМС| 0906| || | | ||| | || | | ||- направление средс-| | || | | ||тв ОМС на цели, не| | || | | ||предусмотренные ус-| | || | | ||ловиями договора о| | || | | ||финансировании ОМС | 0907| || | | ||| | || | | ||- расходование | | || | | ||средств ОМСсверх| | || | | ||норм, установленных| | || | | ||соответствующими ми-| | || | | ||нистерствами(ве-| | || | | ||домствами) РФ | 0908| || | | ||| | || | | ||- расходование | | || | | ||средств ОМС при от-| | || | | ||сутствии подтвержда-| | || | | ||ющих документов | 0909| || | | ||| | || | | ||- оплата собственных| | || | | ||обязательств (дол-| | || | | ||гов), не связанных с| | || | | ||деятельностью по ОМС| 0910| || | | ||| | || | | ||- прочие расходы| 0911| || | | |+--------------------+-----+-----+--------+-------+-------+------+III. Численность специалистов, осуществляющихконтрольно - ревизионную работу в системе ОМС+----------------+-----+-----+-----------------------------------+| Наименование |N|Всего| В том числе || показателей |стро-| +---------+-------+-----+---+-------+||ки | |контроль-|другие |фили-|СМО|специа-||| | |но - ре- |струк- |алы | |листы, ||| | |визионное|турные |ТФОМС| |привле-||| | |подразде-|подраз-| | |ченные ||| | |ление|деления| | |к про- ||| | |ТФОМС|исп. | | |веркам ||| | | |дирек- | | |(реви- ||| | | |ции| | |зиям) ||| | | |ТФОМС | | | |+----------------+-----+-----+---------+-------+-----+---+-------+| 1| 2 | 3 |4| 5 | 6 | 7 | 8 |+----------------+-----+-----+---------+-------+-----+---+-------+|Численность | | | | | | | ||специалистов| | | | | | | ||| | | | | | | ||штатная |180 | | | | | | X ||фактическая |190 | | | | | | |+----------------+-----+-----+---------+-------+-----+---+-------+Исполнительный директор ТФОМС (подпись) (Ф.И.О.)М.П.Руководитель контрольно -ревизионного подразделения (подпись) (Ф.И.О.)Исполнитель (подпись) (Ф.И.О.)N телефона:Приложениек форме N 1-КРКВАЛИФИКАЦИОННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КАДРОВТФОМС, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ КОНТРОЛЬНО - РЕВИЗИОННУЮ РАБОТУ+---+------+-----+-----+-------+-------+------+------+------+-------+----+| N |Ф.И.О.|Зани-|Обра-|Специ- |Квали- |Повы- |Стаж |Стаж |Телефон|При-||п/п| |мае- |зова-|аль- |фикация|шение |работы|работы|рабочий|ме- || | |мая |ние |ность |по дип-|квали-|по|в сис-|с кодом|ча- || | |долж-| |по |лому |фика- |спец. |теме |терри- |ние || | |ность| |диплому| |ции | |ОМС |тор. ||+---+------+-----+-----+-------+-------+------+------+------+-------+----+| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |+---+------+-----+-----+-------+-------+------+------+------+-------+----+| | | | | | | | | | ||| | | | | | | | | | ||| | | | | | | | | | ||| | | | | | | | | | ||| | | | | | | | | | ||| | | | | | | | | | ||| | | | | | | | | | ||| | | | | | | | | | ||| | | | | | | | | | ||+---+------+-----+-----+-------+-------+------+------+------+-------+----+Приложение 2к ПриказуФедерального фонда ОМСот 3 февраля 1999 г. N 7ИНСТРУКЦИЯПО СОСТАВЛЕНИЮ ОТЧЕТА О КОНТРОЛЬНО - РЕВИЗИОННОЙРАБОТЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ФОНДОМ (ФИЛИАЛОМ) ОМС(ФОРМА N 1-КР)Настоящий отчет вводится с целью получения информации о работепо контролю за обоснованным получением, целевым и рациональнымиспользованием средств системы обязательногомедицинскогострахования (ОМС) и организации методического руководстваконтрольно - ревизионной работой в территориальных фондах ОМС.Отчет составляется по результатам проверок и ревизий,проводимых территориальным фондом ОМС и его филиалами.Отчет по форме N 1-КР и пояснительная записка к отчетупредставляются всеми территориальными фондами ОМС субъектовРоссийской Федерации ежеквартально до 25 числа следующего заотчетным периодом месяца и за год до 15 февраля следующего заотчетным года в Федеральный фонд обязательного медицинскогострахования.Территориальные фонды, имеющие в своем составе филиалы,включают данные по этим структурным подразделениям в отчет поформе N 1-КР. Филиалы территориального фонда, страховыемедицинские организации, осуществляющие финансовый контроль подоговору о финансировании ОМС, заранее представляют свои данныефонду на бланке формы N 1-КР в сроки, установленныетерриториальным фондом.Территориальные фонды, имеющие в своем составе филиалы,действующие в закрытых административно - территориальныхобразованиях (ЗАТО), дополнительно направляют в адрес Федеральногофонда отчеты по форме N 1-КР, в которых отдельно учитываютсяданные по каждому филиалу, действующему в ЗАТО.При заполнении формы N 1-КР необходимо отразить следующиеданные.Раздел I"Основные показатели по проверкам (ревизиям)в системе ОМС"Отчетные данные раздела I, за исключением данных построкам 010 и 020, приводятся нарастающим итогом с начала года.В строке 010 указывается количество организаций и учреждений,получающих средства ОМС, независимо от статуса юридического лица,формы собственности и ведомственной принадлежности. Изменениезначений показателей по строке 010 по сравнению с предыдущимотчетным периодом необходимо отразить в пояснительной записке.Значение показателя графы 3 равно сумме значений показателейграф 4 - 7.В графе 4 указывается количество медицинских учреждений всехминистерств и ведомств, осуществляющих свою деятельность наосновании договора на предоставление лечебно - профилактическойпомощи (медицинских услуг) по обязательному медицинскомустрахованию.В графе 5 указывается количество страховых медицинскихорганизаций, осуществляющих обязательное медицинское страхованиенаселения субъекта Российской Федерации, включая филиалы страховыхмедицинских организаций (филиалы, расположенные вне местанахождения головной страховой медицинской организации), которыеосуществляютсвоюдеятельностьна основании договоровобязательного медицинского страхования работающих и неработающихграждан, о финансировании обязательного медицинского страхования ина предоставление лечебно - профилактической помощи (медицинскихуслуг) по обязательному медицинскому страхованию.В графе 6 указывается количество филиалов территориальногофонда ОМС, осуществляющих свою деятельность в соответствии сВременным типовым положением о филиале ТФОМС, утвержденнымФедеральным фондом ОМС 22.09.93.В графе 7 указывается количество прочих организаций иучреждений, получающих средства ОМС и не вошедших в графы 4 - 6. Впояснительной записке необходимо расшифровать перечень прочихорганизаций и учреждений, получающих средства ОМС.В строках 020 - 170 отражаются показатели по всем организациями учреждениям, получающим средства ОМС.Значение показателей по этим строкам в графе 3 равно суммезначений соответствующих показателей в графах 4 - 7.В строке 020 указывается количество организаций и учреждений,подлежащихпроверке (ревизии) в текущем году согласноутвержденному плану проверок.В строке 021 - количество организаций и учреждений, подлежащихпроверке (ревизии) в отчетном периоде согласно утвержденному планупроверок.В строке 030 - количество проверенных в отчетном периодеорганизаций и учреждений.В строке 031 - количество организаций и учреждений, в которыхпроверками (ревизиями) выявлены незаконное получение средств ОМС инарушения в их использовании.В строке 040 указывается планируемое в отчетном периодеколичество проверок и ревизий.Показатель по строке 040 "Запланировано проверок и ревизий вотчетном периоде - всего" может быть больше показателя построке 021 "Количество организаций и учреждений, включенных в планпроверок в отчетном периоде", так как организации и учреждения вотчетном периоде могут подвергаться проверкам несколько раз. Крометого, в план проверок могут быть включены проверки и ревизииструктурных подразделений (служб), входящих в медицинскиеучреждения, отраженные в строке 021.Стр. 040 = стр. 041 + стр. 042 + стр. 043 + стр. 044.В строках 041 - 044 указывается соответственно планируемое вотчетном периоде количество комплексных, тематических, контрольныхи документальных проверок и ревизий.Комплексная проверка включает проверку исполнения ЗаконаРоссийской Федерации "О медицинском страховании граждан вРоссийской Федерации", вопросов финансово - хозяйственнойдеятельности организации, качества оказания медицинской помощи.Комплексная ревизияохватывает проверку всех вопросовфинансово - хозяйственной деятельности организации.Комплексная проверка (ревизия) в организациях и учрежденияхосуществляетсяспециалистамиконтрольно-ревизионногоподразделения территориального фонда с привлечением работниковдругих структурных подразделений фонда, других ведомств.Тематическая проверка включаетпроверкуправильностирасходования средствсистемыобязательногомедицинскогострахования (использование фонда заработной платы, обеспечениесохранности материальных ценностей, денежных средств, правильностьи полнота использования медикаментов, продуктов питания, мягкогоинвентаря, медицинского оборудования и т.д.).Тематическая проверка проводится с целью осуществленияанализа, изучения отдельных вопросов финансово - хозяйственнойдеятельности организации, учреждения.Контрольная проверка осуществляется с целью проведенияконтроля за устранением нарушений, выявленных предыдущимипроверками.Документальная проверка включает определение подлинностиотчетных документов и записей в учетных регистрах, анализсовершенных операций с денежными средствами, товарно -материальными ценностями с целью установления законности ицелесообразности, сопоставление документов с записями финансово -хозяйственных операций в учетных регистрах. Основу документальнойпроверки составляют подлинные первичные документы, которымиоформляются финансово - хозяйственные и производственные операции.В строке 050 указывается количество фактически проведенныхпроверок и ревизий в отчетном периоде. В отчет включаются проверкии ревизий, которые в отчетном периоде закончены и по которымимеются оформленные материалы.Показатель по строке 050 "Проведено проверок и ревизий вотчетном периоде - всего" может быть больше показателя построке 030 "Количество проверенных организаций и учреждений вотчетном периоде - всего", так как организации и учреждения вотчетном периоде могут проверяться несколько раз. Кроме того, приподсчете общего количества проверок и ревизий включаются проверкии ревизии структурных подразделений (служб), входящих вмедицинские учреждения, отраженные в строке 030.Стр. 050 = стр. 051 + стр. 052 + стр. 053 + стр. 054.В строках 051 - 054 указывается соответственно количествофактическипроведенныхв отчетном периоде комплексных,тематических, контрольных и документальных проверок и ревизий.Раздел II"Результаты проверок и ревизий в системе ОМС"Отчетные данные раздела II, за исключением данных построкам 060 и 130, приводятся нарастающим итогом с начала года вцелых рублях.В строке 060 указывается остаток невосстановленных средств ОМСна начало отчетного года. Данный показатель является неизменным втечение текущего года и должен соответствовать аналогичномупоказателю на конец предыдущего отчетного года.В строке 070 <*> указываются выявленные проверками и ревизиямив отчетном периоде суммы необоснованно полученных средств ОМС,которые подлежат обязательному восстановлению.В строке080 указывается общая сумма нецелевого инерационального использования средств ОМС, выявленная проверками иревизиями в отчетном периоде.Выявленные проверками и ревизиями в отчетном периоде суммынерационального использования средств ОМС отразить в пояснительнойзаписке по направлениям расходования.В строке 090 <*> указывается сумма средств ОМС из строки 080,подлежащая восстановлению на счета ОМС, использованная не поцелевому назначению.--------------------------------<*> Показатели строк 070 и 090 даются в отдельныхрасшифровках.Под нецелевым использованием средств ОМС понимается такое ихиспользование, которое не приводит к результатам, предусмотреннымпри их предоставлении, или приводит к этим результатам, носопровождается неправомерными действиями или событиями.В строке 100 указывается сумма восстановленных средств ОМС насчета ОМС за отчетный период:Стр. 100 = стр. 101 + стр. 102.В строках 101 - 102 указываются соответственно суммывосстановленных средств ОМС за отчетный период по результатампроверок и ревизий текущего года (стр. 101) и по результатампроверок и ревизий предыдущих лет (стр. 102).В строке 110 указываются суммы списанных в отчетном периодесредств ОМС из общей суммы средств, подлежащих восстановлению:Стр. 110 = стр. 111 + стр. 112 + стр. 113.В строке 111 указывается сумма средств ОМС, списанная вотчетном периоде по истечении срока исковой давности.Общий срок исковой давности, в соответствии со статьей 196Гражданского кодекса Российской Федерации ("Общий срок исковойдавности"), три года с момента установления факта незаконногополучения или нецелевого использования средств ОМС.В строке 112 указывается сумма списанных в отчетном периодесредств ОМС по решениям судебных органов.В строке 113 указывается сумма списанных в отчетном периодесредств ОМС по причинам, не отраженным в строках 111 и 112.В пояснительной записке необходимо расшифровать переченьпричин, по которым списаны подлежащие восстановлению средства ОМС,с соответствующими суммами списания.В строке 120 указывается остаток невосстановленных средств ОМСна конец отчетного периода, отражающий разницу между суммами,подлежащими восстановлению (стр. 060, 070 и 090), и суммамисредств, восстановленных (стр.100) и списанных (стр. 110) вотчетном периоде:Стр. 120 == стр. 060 + стр. 070 + стр. 090 - стр. 100 - стр. 110.В строках 121 - 122 указываются соответственно остаткиневосстановленных средств ОМС на конец отчетного периода порезультатам проверок текущего года (стр. 121) и по результатампроверок предыдущих лет (стр. 122).В строке 130 указывается остаток задолженности по финансовымсанкциям на начало отчетного года. Данный показатель являетсянеизменным в течение текущего года и должен соответствоватьаналогичному показателю на конец предыдущего отчетного года.В строке 140 указывается сумма начисленных финансовых санкцийв отчетном периоде по результатам проверок выполнения договорныхобязательств.В строке 150 указывается сумма, полученная от финансовыхсанкций в отчетном периоде:Стр. 150 = стр. 151 + стр. 152.В строках 151 - 152 указываются соответственно суммы,полученные от финансовых санкций, начисленных по результатампроверок и ревизий текущего года и начисленных по результатампроверок и ревизий предыдущих лет.В строке 160 указывается сумма списанной в отчетном периодезадолженности по финансовым санкциям:Стр. 160 = стр. 161 + стр. 162 + стр. 163.В строке 161 указывается сумма списанной в отчетном периодезадолженности по финансовым санкциям по истечении срока исковойдавности в соответствии со статьей 196 Гражданского кодексаРоссийской Федерации.В строке 162 указывается сумма списанной в отчетном периодезадолженности по финансовым санкциям по решениям судебных органов.В строке 163 указывается сумма списанной в отчетном периодезадолженности по финансовым санкциям по причинам, не отраженным встроках 161 и 162.В пояснительной записке необходимо расшифровать переченьпричин с соответствующими суммами списания задолженности пофинансовым санкциям.В строке 170 указывается остаток задолженности по финансовымсанкциям на конец отчетного периода, отражающий разницу междусуммами остатка задолженности по финансовым санкциям на началогода (стр. 130) и начисленных в отчетном периоде финансовыхсанкций (стр. 140) и суммами, полученными от финансовых санкций вотчетном периоде (стр. 150) и списанной в отчетном периодезадолженности по финансовым санкциям (стр. 160):Стр. 170 = стр. 130 + стр. 140 - стр. 150 - стр. 160.В строках 171 - 172 указываются соответственно остаткизадолженности по финансовым санкциям на конец отчетного периода,начисленным в текущем году (стр. 171) и в предыдущие годы(стр. 172).Расшифровка строки 070Значение показателей строки 070 равно сумме значенийпоказателей строк 0701 - 0705.Значение показателей по этим строкам в графе 3 равно суммезначений соответствующих показателей в графах 4 - 7.В строке 0701 указываются выявленные проверками и ревизиямисуммысредствОМС, необоснованно полученные страховымимедицинскими организациями за счет завышения численностизастрахованного населения вследствие фактов двойного страхования.В строке 0702 - суммы средств ОМС, полученные медицинскимиучреждениями по выставленным счетам за счет завышения тарифов намедицинские услуги по сравнению с установленными на территориисубъекта Российской Федерации.В строке 0703 - суммы средств ОМС, полученные медицинскимиучреждениями за счет включения в реестр медицинских услуг,оплачиваемых за счет других источников и не входящих втерриториальную программу ОМС.В строке 0704 - суммы средств ОМС, полученные страховымимедицинскими организациями вследствие необоснованно заявленнойсуммы субвенции.В строке 0705 указываются выявленные проверками и ревизиямисуммы необоснованно полученных средств ОМС, не отраженные встроках 0701 - 0704.Расшифровка строки 090Значение показателей строки 090 равно сумме значенийпоказателей строк 0901 - 0904, 0907 - 0911.Значение показателей по строкам 0901 - 0911 в графе 3 равносумме значений соответствующих показателей в графах 4 - 7.В строке 0901 указываются выявленные проверками и ревизиямисуммы средств ОМС, направленные на оплату видов медицинскойпомощи, не включенных в территориальную программу ОМС.В строке 0902 - суммы средств ОМС, направленные на оплатувидов расходов, не включенных в структуру тарифов на оказаниемедицинских услуг в системе ОМС на территории субъекта РоссийскойФедерации.В строке 0903 - суммы средств ОМС, направленные нафинансирование структурных подразделений (служб), медицинскихучреждений, финансируемых за счет средств соответствующихбюджетов.В строке 0904 - суммы средств ОМС, использованные не поназначению, содержащемуся в платежном поручении.Из строки 0904 указываются отдельными показателями следующиесуммы:- в строке 0905 - сумма субвенций Федерального фонда ОМС,использованная не по назначению, содержащемуся в платежномпоручении-- в строке 0906 - сумма субвенций территориального фонда ОМС,использованная не по назначению, содержащемуся в платежномпоручении.В строке 0907 указываются суммы средств ОМС, направленныестраховыми медицинскими организациями на цели, не предусмотренныеусловиями договора о финансировании ОМС.В строке 0908 - суммы средств ОМС, израсходованные сверх норм,установленных соответствующими министерствами(ведомствами)Российской Федерации.В строке 0909 - суммы средств ОМС, израсходованные приотсутствии подтверждающих документов.В строке 0910 - суммы средств ОМС, израсходованные на оплатусобственных обязательств (долгов), не связанных с деятельностью поОМС.В строке 0911 указываются выявленные проверками и ревизиямисуммы нецелевого расходования средств ОМС, не отраженные встроках 0901 - 0910."Прочие" (стр. 0705) и "Прочие расходы" (стр. 0911) необходиморасшифровать в пояснительной записке по каждому показателюотдельно.Раздел III"Численность специалистов, осуществляющихконтрольно - ревизионную работу в системе ОМС"Отчетные данные раздела III приводятся по состоянию на конецотчетного периода.Значение показателей по всем строкам раздела в графе 3 равносумме значений соответствующих показателей в графах 4 - 8.В графе 4 указывается численность специалистов контрольно -ревизионных подразделений в соответствии со штатным расписанием(стр. 180) и фактически работающих (стр. 190).В графе 5 указывается численность специалистов другихструктурных подразделений исполнительной дирекции территориальныхфондов ОМС в соответствии со штатным расписанием, в обязанностикоторых входит функция контроля за целевым использованием средствОМС (стр. 180), и фактически работающих специалистов (стр. 190).В графе 6 указывается численность специалистов филиаловтерриториальных фондов в соответствии со штатным расписанием, вобязанности которых входит функция контроля за целевымиспользованием средств ОМС (стр. 180), и фактически работающихспециалистов (стр. 190).В графе 7 указывается численность специалистов страховыхмедицинских организаций в соответствии со штатным расписанием, накоторых возложена функция финансового контроля по договору офинансировании обязательного медицинского страхования,заключенного между СМО и территориальным фондом (стр. 180), ифактически работающих специалистов (стр. 190).В графе 8 указывается численность специалистов фонда и егофилиалов, а также специалистов контролирующих органов и другихведомств, привлеченных к проверкам (ревизиям) в отчетном периоде(стр. 190), строка 180 не заполняется. В пояснительной запискенеобходимо указать, кто конкретно привлекался к проведениюпроверок (ревизий).Приложение к форме N 1-КР"Квалификационная характеристика кадров,осуществляющих контрольно - ревизионную работу"Приложение к форме N 1-КР представляется к отчету за год и, вслучае последующих изменений, в течение года.В Приложении к форме N 1-КР приводятся данные по специалистамконтрольно - ревизионного подразделения (службы, выполняющейфункции контрольно - ревизионного подразделения), а такжеспециалистам исполнительной дирекции и филиалов территориальногофонда, в обязанности которых входит функция контроля за целевымиспользованием средств ОМС.В графе 2 указывается полностью фамилия, имя, отчество, датарождения.В графе 3 - занимаемая должность.В графе 4 - образование, какое учебное заведение окончено, вкаком году, N диплома.В графах 5 и 6 - специальность и квалификация по диплому.В графе 7 - участие в мероприятиях по повышению квалификации впериод работы в системе ОМС.В графах 8 и 9 - с какого периода исчисляется стаж работы поспециальности и в системе ОМС.В графе 10 указывается рабочий телефон с кодом территории.Отчет по форме N 1-КР подписывается исполнительным директором,руководителем контрольно - ревизионного подразделения (службыисполнительной дирекции территориального фонда, выполняющейфункции контрольно - ревизионного подразделения) и заверяетсяпечатью территориального фонда ОМС.Фамилия, имя, отчество (полностью) и номертелефонаисполнителя отчета указываются обязательно.К отчету о контрольно - ревизионной работе территориальногофондаобязательногомедицинского страхования прилагаетсяпояснительная
Медицинское законодательство: права, документы, обязанности, нормы, акты.